Общество с ограниченной ответственностью "Корвет" ИНН:0275075145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92823809 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16354265
11504 Основные средства на конец предыдущего года542650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16354265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года542650
12103 Запасы на конец отчетного года905872779235
12104 Запасы на конец предыдущего года729692356738
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года89711481432
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11481442771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626968748440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6870844012020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1950121
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2728156
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года815639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165241557519164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155901917319690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166861611719229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161321923919690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1371634556
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года648556147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1381644566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года658566157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года140014000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140014000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139051407318354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140741836319533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139051407318664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140741867319533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166861611719229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161321923919690
21103 Выручка за отчетный год184352587028535
21104 Выручка за предыдущий год258702853536006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108931990423588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199042358832390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год754259664947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596649473616
22103 Коммерческие расходы за отчетный год650655184375
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год551943753456
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1036448572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447572160
23303 Проценты к уплате за отчетный год1171359
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13592
23403 Прочие доходы за отчетный год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год6019353
23504 Прочие расходы за предыдущий год1935322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год904120510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119510137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18142103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4210328
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-18-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72378407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77407109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72378407
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77407109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (16686) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10893+6506+0) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1036)/Выручка (18435) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (18435) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 1.627

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.627<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"