ООО "Ак Барс" ИНН:0275075160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92824855 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4068608081684394
11504 Основные средства на конец предыдущего года6080816843943537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4068608081684394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6080816843943537
12103 Запасы на конец отчетного года2089317913800
12104 Запасы на конец предыдущего года3179138000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409411146441961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11146441961753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4794654217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94654217140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6230438726782178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438726782178893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029810467108466572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104671084665724430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года867818552296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81855229640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877828562306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82856230650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92489575102586208
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9575102586208200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173642658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6426584180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94219639102846266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96391028462664380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029810467108466572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104671084665724430
21103 Выручка за отчетный год5201389335586681
21104 Выручка за предыдущий год3893668166811546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4979346243836251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3462625162511490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222431-825430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43143043056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222431-825430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43143043056
23404 Прочие доходы за предыдущий год33000
23503 Прочие расходы за отчетный год2613284110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1321101106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196332320320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33232032050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39666464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66646410
24603 Прочее за отчетный год108000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49266256256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26625625640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49266256256
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26625625640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (10298) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4979+0+0) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (5201) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (5201) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 4.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники