ООО "ЭНЕРГОСБЫТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0275075272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92826274 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6913918697
11504 Основные средства на конец предыдущего года139186970
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года258151612971283
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года516129712830
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7015600023460
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6000234600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9665665538291380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6655382913800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года717596629878607801101203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6298786078011012030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128472577151931297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25771519312970
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1178811296688
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8112966880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года731621656460613290103188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6564606132901031880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года741286663115617119104568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6631156171191045680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11495312428813234820106
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124288132348201060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11496312429813235820116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124298132358201160
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2312
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2312
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61560053859548089880665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538595480898806650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1072121938623785
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года219386237850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62632153881448476084450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538814484760844500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года741286663115617119104568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6631156171191045680
21103 Выручка за отчетный год15209288147032891296483210812115
21104 Выручка за предыдущий год1470328912964832108121150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15040378145239081277275310758638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1452390812772753107586380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16891017938119207953477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179381192079534770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47721311963127731286
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4040731277254510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12118913897415131422191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138974151314221910
23203 Проценты к получению за отчетный год148518415513388
23204 Проценты к получению за предыдущий год184155133880
23403 Прочие доходы за отчетный год1048716100798549
23404 Прочие доходы за предыдущий год161007985490
23503 Прочие расходы за отчетный год184010701689230
23504 Прочие расходы за предыдущий год107016892300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13132114621415916125185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146214159161251850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2860728491319346360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284913193463600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год276318742
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3187420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1212
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2120
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2065-781141283
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7811412830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10478011694012724020106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118506127242201060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10478011694012724020106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118506127242201060
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31124288132348201060
32008 Величина капитала на 31124298132358201160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10478011694012724220106
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10478011694012724220116
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10478011694012724220106
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10478011694012724220106
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114115125000150000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)114115125000150000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114115125000150000
33278 Дивиденды (ИТОГО)114115125000150000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3111495312428813234820106
33008 Величина капитала на 3111496312429813235820116
36003 Чистые активы на 3111496312429813235820116
36004 Чистые активы на 31124298132358201160
41103 Поступления – всего за отчетный год15145110147082451254539310741252
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15133587146860311253809710733368
41193 Прочие поступления за отчетный год115232221472967884
41203 Платежи – всего за отчетный год15043079145622111252464810743224
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14989752144893981244342710703357
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21135293632317914994
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2295226833371059651
41293 Прочие платежи за отчетный год9240166172093715009
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10203114603420745-1972
42203 Платежи – всего за отчетный год84022872400129
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год84022872400129
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-840-456-18493259
43203 Платежи – всего за отчетный год114115125000150004000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год114115125000150000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-114115-125000-1500010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-129242057838961297

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104780)/Стоимость активов (741286) = 14.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15040378+47721+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121189)/Выручка (15209288) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104780)/Выручка (15209288) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 2.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники