Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп" ИНН:0275075314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92827078 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10240499958467547
11504 Основные средства на конец предыдущего года49995846754710104
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13159638858812339
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года963885881233912623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11555146371443419886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14637144341988622727
12103 Запасы на конец отчетного года18790187901879018790
12104 Запасы на конец предыдущего года18790187901879018790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498574101456412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85741014564125664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162763149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276314933
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18855273912899825351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27391289982535124487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30410420284343245237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42028434324523747214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30374419734257745069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41973425774506947162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3655625168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5562516852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3655625168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5562516852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30410420284343245237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42028434324523747214
21103 Выручка за отчетный год412412388186
21104 Выручка за предыдущий год4123881860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1222109927612729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109927612729434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-810-687-2373-2543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-687-2373-2543-434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-810-687-2373-2543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-687-2373-2543-434
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год3021000954
23404 Прочие доходы за предыдущий год210009546265
23503 Прочие расходы за отчетный год10793185585470
23504 Прочие расходы за предыдущий год18558547085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11573-455-2458-2059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-455-2458-20595746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261493233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1493233-29
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11599-604-2490-2092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-604-2490-20925775

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11599)/Стоимость активов (30410) = -38.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1222+0+0) = -66.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-810)/Выручка (412) = -196.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11599)/Выручка (412) = -2815.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 560.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 843.722

Индекс Альтмана Z = 886.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (38.33), коэффициент текущей ликвидности (560.28), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-196.6%), рентабельность компании (-2815.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвест Билдинг Групп"