Общество с ограниченной ответственностью "Остеон" ИНН:0275075385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92827836 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года71200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7774
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1014194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141940
12103 Запасы на конец отчетного года18118112653477
12104 Запасы на конец предыдущего года181126534770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551132110973719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11321109737190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71132510243431304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1325102434313040
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года325917726010062
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9177260100620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632355512205653562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3555122056535620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642356912207553566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3569122075535660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5261166129633087
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1166129633087-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5461186129833107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11861298331070
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5564
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5564
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91237810850049941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2378108500499410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91237810908650455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2378109086504550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642356912207553566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3569122075535660
21103 Выручка за отчетный год51633436557357185922
21104 Выручка за предыдущий год334365573571859220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51232899544340181448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328995443401814480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4537130174474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5371301744740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4537130174474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5371301744740
23404 Прочие доходы за предыдущий год8527601150
23503 Прочие расходы за отчетный год53041313599
23504 Прочие расходы за предыдущий год304131359920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11085124643990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1085124643990-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12192588887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21925888870
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год229689
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год296890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86698763103-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86698763103-20
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 311166000
32008 Величина капитала на 311186000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))640000
33278 Дивиденды (ИТОГО)640000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31526000
33008 Величина капитала на 31546000
36003 Чистые активы на 31526000
36004 Чистые активы на 311184000
41103 Поступления – всего за отчетный год2631000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1594000
41193 Прочие поступления за отчетный год1037000
41203 Платежи – всего за отчетный год3245000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3176000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год61000
41293 Прочие платежи за отчетный год8000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-614000
43203 Платежи – всего за отчетный год640000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год640000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-640000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1254000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (642) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (512+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (516) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (516) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.688

Индекс Альтмана Z = 11.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (6.95), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Остеон"