ООО Торговый Дом "МетаТерм" ИНН:0275075642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92835209 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2147190717002636
12104 Запасы на конец предыдущего года19071700263610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6824700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года47000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1953484344873037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4843448730370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492186882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21868820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4831681870555768
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68187055576810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4831681870555768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68187055576810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12467-22370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67-223700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13477-12380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77-1238010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года566566377631
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5663776310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4131617566904757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6175669047570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4697674170675388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6741706753880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4831681870555768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68187055576810
21103 Выручка за отчетный год1206715084980512358
21104 Выручка за предыдущий год150849805123580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723911912555110294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119125551102940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4828317242542064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3172425420640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год470830356511330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год303565113300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1201371975734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13719757340
23503 Прочие расходы за отчетный год49265743
23504 Прочие расходы за предыдущий год2657430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год711111918691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11119186910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57891918691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8919186910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57891918691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8919186910
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3167000
32008 Величина капитала на 3177000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31124000
33008 Величина капитала на 31134000
41103 Поступления – всего за отчетный год13864000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13857000
41193 Прочие поступления за отчетный год7000
41203 Платежи – всего за отчетный год14072000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12523000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53000
41293 Прочие платежи за отчетный год1496000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-208000
43103 Поступления – всего за отчетный год236000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год236000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год236000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (4831) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7239+4708+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (12067) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (12067) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 1.122

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.122<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники