ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ" ИНН:0275075650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92835362 ОКВЭД:63.12.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7705805684088760
11504 Основные средства на конец предыдущего года8056840887600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2894940109
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года40515900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7993855185698871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8461856988710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249252425041484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2614250414840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13347144962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года471449620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381299729531546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3087295215460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8375115481152110417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1154811521104170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8885888508885
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8885888500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14814940606
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года494102800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7404937999139491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9379991394910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5505506100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55061000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111541800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55016651028237
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166510282370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100294204
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1002942040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321404286485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4042864850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421504580689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5045806890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8375115481152110417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1154811521104170
21103 Выручка за отчетный год1052223825771582
21104 Выручка за предыдущий год2238257715820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3523521975297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3523528150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70018866021285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188622257670
22203 Управленческие расходы за отчетный год128520380518
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2038162300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-585-152602767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1526027670
23403 Прочие доходы за отчетный год130000
23503 Прочие расходы за отчетный год251813289
23504 Прочие расходы за предыдущий год132890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2973-165574758
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1655747580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8151520
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год16000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11156970237
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год69718100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1163360109
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3364900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1974-534422606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5344226060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1974-5340606
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53442200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1974)/Стоимость активов (8375) = -23.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352+0+1285) = -35.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-585)/Выручка (1052) = -55.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1974)/Выручка (1052) = -187.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.625

Индекс Альтмана Z = 4.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-55.61%), рентабельность компании (-187.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРИНЪ"

Еще предприятия