ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "НОВЫЙ БЕРЕГ" ИНН:0275075681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92838426 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1521521520
11504 Основные средства на конец предыдущего года15215200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1521521520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15215200
12103 Запасы на конец отчетного года57493306933859
12104 Запасы на конец предыдущего года9330693385910
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6464640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года646400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2768019932157662205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189901576622050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2873149811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731498110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2834629399255333279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2845725533327910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2849829551256853279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2860925685327910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32372476942142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15349421420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32472486952152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154495215210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1121
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2525027064246022997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270642460229970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2525127065247333127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270652473331270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2849829551256853279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2860925685327910
21103 Выручка за отчетный год11937548688684107848
21104 Выручка за предыдущий год486886841078480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11205444196656117319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441966561173190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год732144922799529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449227995290
22203 Управленческие расходы за отчетный год315025131745337
22204 Управленческие расходы за предыдущий год251317453370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417119791054192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197910541920
23503 Прочие расходы за отчетный год91614015
23504 Прочие расходы за предыдущий год6140150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год408019181014177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191810141770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81638420335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384203350
24603 Прочее за отчетный год270110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32371534800142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15348001420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32371534800142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15348001420
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311534000
32008 Величина капитала на 311544000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3237000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3237000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3237000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3237000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313237000
33008 Величина капитала на 313247000
36003 Чистые активы на 313247000
36004 Чистые активы на 311544000
41103 Поступления – всего за отчетный год115565000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115565000
41203 Платежи – всего за отчетный год115610000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73350000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5041000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год816000
41293 Прочие платежи за отчетный год36403000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-45000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3237)/Стоимость активов (28498) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112054+0+3150) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4171)/Выручка (119375) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3237)/Выручка (119375) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.129

Индекс Альтмана Z = 2.183

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.183<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники