Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки" ИНН:0275075794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92838343 ОКВЭД:18.24.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10131107595503
11504 Основные средства на конец предыдущего года11075955030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10131107595503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11075955030
12103 Запасы на конец отчетного года41103275857173
12104 Запасы на конец предыдущего года32758571730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года88000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7371559313151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15593131510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16014738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1473830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509549811173332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4981117333230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610860881768835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6088176883530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10437025115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70251150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10537126125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года712612510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года324246751006777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года467510067770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181370170133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701701330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505553761707810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537617078100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610860881768835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6088176883530
21103 Выручка за отчетный год1242395125514945
21104 Выручка за предыдущий год951255149450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1180986805349890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год868053498900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61483216555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год832165550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61483216555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год832165550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6148327624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83276240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123181409
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1814090
24603 Прочее за отчетный год150000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3416513615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65136150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3416513615
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65136150
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31702000
32008 Величина капитала на 31712000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)341000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)341000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311043000
33008 Величина капитала на 311053000
36003 Чистые активы на 311053000
36004 Чистые активы на 31712000
41103 Поступления – всего за отчетный год10795000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10795000
41203 Платежи – всего за отчетный год9880000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8508000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год658000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год220000
41293 Прочие платежи за отчетный год494000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год915000
43103 Поступления – всего за отчетный год1125000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1125000
43203 Платежи – всего за отчетный год2027000
43293 Прочие платежи за отчетный год2027000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-902000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (6108) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11809+0+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (614)/Выручка (12423) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (12423) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Х5 = Выручка/Активы = 2.034

Индекс Альтмана Z = 2.864

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.864<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уфимские перчатки"