Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд" ИНН:0275075843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92840251 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3301125200
11504 Основные средства на конец предыдущего года1252000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3301125200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1252000
12103 Запасы на конец отчетного года32078330271
12104 Запасы на конец предыдущего года8330271139
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7240089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246882192523981023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21925239810232066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40834223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83422319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286592284124021606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22841240216062312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319602409324021606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24093240216062312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194470367246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года470367246198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204480377256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480377256208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31756236132025451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236132025451812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317562361320251350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23613202513502104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319602409324021606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24093240216062312
21103 Выручка за отчетный год3476476878253874347
21104 Выручка за предыдущий год768782538743472608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3435075746252662954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757462526629541274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41411321211393
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113212113931334
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153013120
22203 Управленческие расходы за отчетный год17239101312
22204 Управленческие расходы за предыдущий год391001312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24258812181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5881218122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24258812170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5881217011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48118247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1182472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1944709763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47097639
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1944709763
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47097639

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (31960) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34350+0+172) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (34764) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (34764) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВостокТрейд"