ООО "Архбюро "347" ИНН:0275075917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92841687 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120900
12103 Запасы на конец отчетного года1321212
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4516207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50785141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7851410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4698817160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8171600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5907817160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8171600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33671212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2540351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7701470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2540805148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8051480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5907817160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8171600
21103 Выручка за отчетный год5573787417
21104 Выручка за предыдущий год7874170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114513137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4428656380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6563800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4428656380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6563800
23403 Прочие доходы за отчетный год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4482656165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6561650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2623418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4220622147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6221470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4220)/Стоимость активов (5907) = 71.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1145+0+0) = 386.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4428)/Выручка (5573) = 79.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4220)/Выручка (5573) = 75.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.714

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.759

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.326

Индекс Альтмана Z = 11.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (79.45%), рентабельность компании (75.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники