ООО "Экспресс" ИНН:0275075988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92843893 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года469112929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112929197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8448171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года448171122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4775601100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5601100319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4775601168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5601168337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3464081027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4081027265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года694
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12614694
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1469429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131152141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15214172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4775601168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5601168337
21103 Выручка за отчетный год3621101780
21104 Выручка за предыдущий год21101780995
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441750917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1750917697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-108360863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360863298
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108360863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360863298
23403 Прочие доходы за отчетный год14300
23503 Прочие расходы за отчетный год9794855
23504 Прочие расходы за предыдущий год9485527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62-588808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-588808271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-619762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-619762255

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (477) = -13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144+0+0) = -75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (36) = -300 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (36) = -172.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.641

Индекс Альтмана Z = 7.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-300%), рентабельность компании (-172.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники