ООО "МЕДХЕЛП" ИНН:0275076357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92838260 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1095
21103 Выручка за отчетный год3321233
21104 Выручка за предыдущий год2330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2751387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год570-154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-154-14
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год570-154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-154-14
23503 Прочие расходы за отчетный год3410
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год536-164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-164-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год439-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (329) = 133.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2751+0+0) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (570)/Выручка (3321) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (3321) = 13.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.334

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.629

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 13.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.7), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (13.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники