ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0275076420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38471989 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7627260
11503 Основные средства на конец отчетного года167722342037456
11504 Основные средства на конец предыдущего года223420374560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167723102064482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231020644820
12104 Запасы на конец предыдущего года433022104652100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128381680201242224628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16802012422246280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189867661731783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года676617317830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1473621808814544111621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218088145441116210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1641322039814750512103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220398147505121030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года428527671204162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276712041620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429527771214172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277712141720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6213061584573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42062142431401337358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21424314013373580
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1699337800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3378000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211821762114629111931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217621146291119310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1641322039814750512103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220398147505121030
21103 Выручка за отчетный год37774560928746711875846
21104 Выручка за предыдущий год609287467118758460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37778862148746541875547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год621487465418755470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43-122001700299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1220017002990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43-122001700299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1220017002990
23303 Проценты к уплате за отчетный год29610527783
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105277830
23403 Прочие доходы за отчетный год1669054676900
23404 Прочие доходы за предыдущий год546769000
23503 Прочие расходы за отчетный год144394037118813
23504 Прочие расходы за предыдущий год40371188130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191220001325203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200013252030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39441026541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410265410
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11-1000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151815901060162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159010601620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151815901060162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159010601620
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312767000
32008 Величина капитала на 312777000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1518000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1518000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1518000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1518000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314285000
33008 Величина капитала на 314295000
36003 Чистые активы на 314295000
36004 Чистые активы на 312777000
41103 Поступления – всего за отчетный год369479000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год362433000
41193 Прочие поступления за отчетный год7046000
41203 Платежи – всего за отчетный год380276000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год324556000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29105000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год526000
41293 Прочие платежи за отчетный год26077000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10797000
43103 Поступления – всего за отчетный год31999000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год31999000
43203 Платежи – всего за отчетный год26070000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26070000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5929000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4868000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1518)/Стоимость активов (16413) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377788+0+0) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (377745) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1518)/Выручка (377745) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = 5.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-0.01%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕНСТРОЙ УПРАВЛЕНИЕ"