ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ФАСАДЭЛИТСТРОЙ" ИНН:0275076558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38475467 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111418161095
11504 Основные средства на конец предыдущего года181610950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111418161799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181610950
12103 Запасы на конец отчетного года461008100
12104 Запасы на конец предыдущего года100810099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407313338805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133381509951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3623275252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3275252786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4481176211157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1762118611836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5595194372956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1943729561836
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5552193452481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1934524811005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6448804
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года43860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4392475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92475831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5595194372956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1943729561836
21103 Выручка за отчетный год118285973426261
21104 Выручка за предыдущий год597342626111645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34342196822176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21968221769931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8394377664085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3776640851714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8394377664085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3776640851714
23403 Прочие доходы за отчетный год10354030
23404 Прочие доходы за предыдущий год40300
23503 Прочие расходы за отчетный год9811839
23504 Прочие расходы за предыдущий год1183921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9331380514046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3805140461693
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63816811576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16811576698
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8693363702470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363702470995

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8693)/Стоимость активов (5595) = 155.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3434+0+0) = 244.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8394)/Выручка (11828) = 70.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8693)/Выручка (11828) = 73.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 104.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 103.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.668

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 129.116

Индекс Альтмана Z = 157.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.42), коэффициент быстрой ликвидности (103.14), коэффициент текущей ликвидности (104.21), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (70.97%), рентабельность компании (73.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники