Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет" ИНН:0275076597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38476455 ОКВЭД:51.33.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года1222000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1222104321810
12103 Запасы на конец отчетного года1437512463101012601
12104 Запасы на конец предыдущего года124631010126010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18100127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12060769544759215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7695447592150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3481553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4815530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20600102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26825206391458112098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2063914581120980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26825218611562414279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2186115624142790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35721810140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года218101400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34722811150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228111500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1039180900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27172205941370413505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2059413704135050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27172216331551314229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2163315513142290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26825218611562414279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2186115624142790
21103 Выручка за отчетный год14020286413306517342
21104 Выручка за предыдущий год2864133065173420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10405218022390814809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2180223908148090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3615683991572533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6839915725330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3308519288812341
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5192888123410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3071647276192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16472761920
23403 Прочие доходы за отчетный год23353875324
23404 Прочие доходы за предыдущий год538753240
23503 Прочие расходы за отчетный год4112039952166
23504 Прочие расходы за предыдущий год20399521660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1291467750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14677500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26291610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2916100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1031176140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11761400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1031176140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11761400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (26825) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10405+3308+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (14020) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (14020) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -0.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продмаркет"