Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж" ИНН:0275076653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38476768 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3599217
11504 Основные средства на конец предыдущего года9921797
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3599217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9921797
12103 Запасы на конец отчетного года829090
12104 Запасы на конец предыдущего года9090135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года396405392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82486495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года486495537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117586713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585713633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-241143204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143204287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257177160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1771600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101266350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266350347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358443510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года443510347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117586713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586713633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100122471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122471979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100-122-273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-273-395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100-122-273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-122-273-395
23503 Прочие расходы за отчетный год70638
23504 Прочие расходы за предыдущий год63878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170-128-311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-128-311-473
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170-128-311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-128-311-499

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (117) = -145.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Индекс Альтмана Z = -16.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-2.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лимаж"