ООО "Цитрон" ИНН:0275077022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38471570 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46714068343
12104 Запасы на конец предыдущего года406834310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76092401645213139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40164521313846445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2005151320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80763407718213633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40771821363246775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80763407718213707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40771821370746775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-198764560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76456029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80961406954213147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40695421314746746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80961406954213147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40695421314746746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80763407718213707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40771821370746775
21103 Выручка за отчетный год543248042274853
21104 Выручка за предыдущий год804227485335110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556078019274300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801927430035074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1283230553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23055336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1283230553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23055336
23503 Прочие расходы за отчетный год262622
23504 Прочие расходы за предыдущий год262212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1309204531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20453124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1309204531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20453124

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1309)/Стоимость активов (80763) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55607+0+0) = -2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1283)/Выручка (54324) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1309)/Выручка (54324) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -0.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-2.36%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники