ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО" ИНН:0275078001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38505990 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1872190
11504 Основные средства на конец предыдущего года21900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1872190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21900
12103 Запасы на конец отчетного года1311408510
12104 Запасы на конец предыдущего года40851010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34118450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1654607210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60721010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1841629110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62911010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8561-225410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22541010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1040285450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года854500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1040285450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года854500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1841629110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62911010
21103 Выручка за отчетный год27998216600
21104 Выручка за предыдущий год2166000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33378133990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2366700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-538082610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5380-20070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200700
23403 Прочие доходы за отчетный год1643010
23404 Прочие доходы за предыдущий год30100
23503 Прочие расходы за отчетный год256720
23504 Прочие расходы за предыдущий год7200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5472-17780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-177800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6308-22740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-227400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6308)/Стоимость активов (1841) = -342.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33378+0+0) = -16.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5380)/Выручка (27998) = -19.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6308)/Выручка (27998) = -22.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.972

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.823

Индекс Альтмана Z = -63.178

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-4.65), рентабельность продукции (-19.22%), рентабельность компании (-22.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШЕ ДЕЛО"