ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН:0275078026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38507227 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41202549
12104 Запасы на конец предыдущего года25490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256010865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108653925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года668013416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134163926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668013416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134165126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года996856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года856304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568412560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125604822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568412560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125604822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668013416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134165126
21103 Выручка за отчетный год413424713
21104 Выручка за предыдущий год2804128041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395124007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2768427684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357357
23503 Прочие расходы за отчетный год817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (6680) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3951+0+0) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (4134) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (4134) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Индекс Альтмана Z = 1.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.404<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСТРОЙ"