ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА" ИНН:0275078393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38513722 ОКВЭД:14.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271410100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3841000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года568415158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4051580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568455268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4052680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-465-160-43-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-196-43-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-455-150-338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-186-3380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года480422470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4224700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542183120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1681200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1023605590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5905900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568455268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4052680
21103 Выручка за отчетный год9703000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7848000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1855000
22203 Управленческие расходы за отчетный год73000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1782000
23503 Прочие расходы за отчетный год197019702
23504 Прочие расходы за предыдущий год189020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188-1970-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1890-20
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-192-1580-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1890-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-192-1580-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1890-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-192)/Стоимость активов (568) = -33.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7848+0+73) = 22.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1782)/Выручка (9703) = 18.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-192)/Выручка (9703) = -1.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.445

Индекс Альтмана Z = -3.492

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (18.37%), рентабельность компании (-1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛАЯ ГЛИНА"