Общество с ограниченной ответственностью "Паритет" ИНН:0275078467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38515244 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53006216011429835925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160114298359504750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53010616012629837050545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160126298370505450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53010616012629837050545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160126298370505450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63421610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4216100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1050040000040000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1050040000040000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года427153966910636210500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39669106362505000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4768288041519199235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80415191992350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51954312008429835410535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120084298354505350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53010616012629837050545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160126298370505450
21103 Выручка за отчетный год16377422112847320
21104 Выручка за предыдущий год221128473200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16411122130348750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221303487500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-337-175-1430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-14300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-337-175-1430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175-14300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71031392100
23403 Прочие доходы за отчетный год21357318140860
23404 Прочие доходы за предыдущий год73181408600
23503 Прочие расходы за отчетный год17728130
23504 Прочие расходы за предыдущий год81300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26700
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3132000
32008 Величина капитала на 3142000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3153000
33008 Величина капитала на 3163000
36003 Чистые активы на 3163000
36004 Чистые активы на 3142000
41203 Платежи – всего за отчетный год405000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год293000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-405000
42103 Поступления – всего за отчетный год163891000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год163506000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год385000
42203 Платежи – всего за отчетный год163504000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год74204000
42293 Прочие  платежи за отчетный год89300000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год387000
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (530106) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164111+0+0) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-337)/Выручка (163774) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (163774) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.21%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"