ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС" ИНН:0275078749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12683056 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3458445319250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года445350500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20165010029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65029290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3659510348079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года510379790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3659510348483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510383830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195-30-16-33
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30-33-330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212-131-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-16-160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3440510947692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года510992920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3447511648399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511699990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3659510348483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510383830
21103 Выручка за отчетный год30222615742
21104 Выручка за предыдущий год226157420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30222615742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226157420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4405555
22203 Управленческие расходы за отчетный год21119800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год198000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4728102-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28102-130
23203 Проценты к получению за отчетный год2100
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год95116
23504 Прочие расходы за предыдущий год51160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402491-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2491-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21504
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191995-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1995-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191995-23
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1995-230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (3659) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+44+211) = 18.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (302) = 15.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (302) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.549

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (15.56%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СЕРВИС"