ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ГЕО-МИП" ИНН:0275078763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12684618 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9927188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1719650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19246896
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4689623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19246896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4689623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1440807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15410817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83922
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367922
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19246896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4689623
21103 Выручка за отчетный год60002250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4477811293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78112930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153-781957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7819570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1256
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141-786951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7869510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141-786951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7869510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123-786807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7868070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123-786807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7868070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (192) = 64.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+12+0) = 30.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (600) = 23.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (600) = 20.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.641

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.053

Индекс Альтмана Z = 16.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (23.5%), рентабельность компании (20.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники