Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг" ИНН:0275078890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12687290 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года383838
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38389
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38389
12103 Запасы на конец отчетного года6474840
12104 Запасы на конец предыдущего года48400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1099749335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года304300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56115440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1154407
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3652106
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52106149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117364187581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4187581156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117744225619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4225619165
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26372078-39
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2078-39-57
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26472088-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2088-29-47
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000279
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года334050
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303340329
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40329197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60942097319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209731915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60942097319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209731915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117744225619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4225619165
21103 Выручка за отчетный год1296120035700
21104 Выручка за предыдущий год200357000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1191816947476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169474760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10433088224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30882240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6900
22203 Управленческие расходы за отчетный год524438263
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43826364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4502650-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2650-39-64
23203 Проценты к получению за отчетный год259270
23204 Проценты к получению за предыдущий год2700
23403 Прочие доходы за отчетный год93252900
23404 Прочие доходы за предыдущий год529000
23503 Прочие расходы за отчетный год95453059
23504 Прочие расходы за предыдущий год530592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6872662-48
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2662-48-66
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14455514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год555140
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год130-4
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6-1050
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-10500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5492117-74
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2117-74-57
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5492117-74
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2117-74-57

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (549)/Стоимость активов (11774) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11918+69+524) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (12961) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (549)/Выручка (12961) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.29

Индекс Альтмана Z = 3.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВТ Инжиниринг"