ООО "Спецтрейдинг" ИНН:0275078957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12688869 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года147685131086
12104 Запасы на конец предыдущего года851310860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3332108320023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1083200230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10713342813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133428130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49593268538131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32685381310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49593268538131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32685381310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7125032672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50326720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72251327712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513277120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42362754260118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27542601180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42372755261119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27552611190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49593268538131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32685381310
21103 Выручка за отчетный год9971153104606162
21104 Выручка за предыдущий год1531046061620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8853139413834137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1394138341370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1118136977225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1369772250
22203 Управленческие расходы за отчетный год845106543421
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1065434210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2733043384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30433840
23403 Прочие доходы за отчетный год203100
23503 Прочие расходы за отчетный год14103171
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2612943313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29433130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5259661
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год596610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2092352652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23526520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2092352652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23526520
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31502000
32008 Величина капитала на 31512000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)209000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)209000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31712000
33008 Величина капитала на 31722000
36003 Чистые активы на 31722000
36004 Чистые активы на 31512000
41103 Поступления – всего за отчетный год10115000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10093000
41193 Прочие поступления за отчетный год22000
41203 Платежи – всего за отчетный год11342000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10208000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год138000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70000
41293 Прочие платежи за отчетный год926000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1227000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1227000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (4959) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8853+0+845) = 2.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (9971) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (9971) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 1.629

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.629<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.74%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники