ООО "БашСтройМонтаж" ИНН:0275079213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696768 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95895811640
12104 Запасы на конец предыдущего года958116400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17511795496384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17954963950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1271824411129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18244111290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2838293721011524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2937210115240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2838293721051524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2937210515240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1393-1212061
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1212-64500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1383-1202-64571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1202-645710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4221413927501417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4139275014170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4221413927501453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4139275014530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2838293721051524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2937210515240
21103 Выручка за отчетный год684314353891304
21104 Выручка за предыдущий год3143538913040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42060951228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6423143-70676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31435389760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13000
22203 Управленческие расходы за отчетный год801369300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3693603400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-172-550-70676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-550-645760
23503 Прочие расходы за отчетный год8890
23504 Прочие расходы за предыдущий год8900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-180-558-71576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-558-654760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180-558-71561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-558-654610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-180-558061
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-558-65400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-180)/Стоимость активов (2838) = -6.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+13+801) = -20.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (684) = -25.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-180)/Выручка (684) = -26.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Индекс Альтмана Z = -4.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-25.15%), рентабельность компании (-26.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники