ООО "Геобурсервис" ИНН:0275079220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696840 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18944810
12104 Запасы на конец предыдущего года4381010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221218402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264020
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7553415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года534150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3177564832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56283210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3177564832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56283210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2516541581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5415810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2526551591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55159110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года291
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года291
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6494238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6494240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3177564832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56283210
21103 Выручка за отчетный год55031070852
21104 Выручка за предыдущий год10708520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1663106119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1061190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3840964733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9647330
22203 Управленческие расходы за отчетный год91800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2922964733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9647330
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год27146
23504 Прочие расходы за предыдущий год1460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2898950727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9507270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год588182144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1811440
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-881
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2318760582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7605820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2318760582
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7605820
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3154100
32008 Величина капитала на 3155100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)231900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)231900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34500
33278 Дивиденды (ИТОГО)34500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31251600
33008 Величина капитала на 31252600
36003 Чистые активы на 31252600
36004 Чистые активы на 3155100
41203 Платежи – всего за отчетный год77200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-77200
42203 Платежи – всего за отчетный год400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-400
43103 Поступления – всего за отчетный год200300
43193 Прочие поступления за отчетный год200300
43203 Платежи – всего за отчетный год304500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год34500
43293 Прочие платежи за отчетный год270000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-104200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-181800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2318)/Стоимость активов (3177) = 72.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1663+0+918) = 113.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2922)/Выручка (5503) = 53.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2318)/Выручка (5503) = 42.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.73

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.912

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.88

Х5 = Выручка/Активы = 1.732

Индекс Альтмана Z = 7.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (53.1%), рентабельность компании (42.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники