Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа" ИНН:0275079492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12709347 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131336192
12104 Запасы на конец предыдущего года3361920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23168151591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81515910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81411155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года326112621838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126218380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года326112621838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126218380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года719328-193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года328-1930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729338-183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338-1830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25329242021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92420210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25329242021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92420210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года326112621838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126218380
21103 Выручка за отчетный год277122241066
21104 Выручка за предыдущий год222410660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223117921174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179211740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540432-108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432-1080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540432-108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год432-1080
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год586021
23504 Прочие расходы за предыдущий год60210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482395-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395-1290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год836764
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год399328-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год328-1930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год399328-193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год328-1930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (3261) = 12.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2231+0+0) = 24.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (2771) = 19.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (2771) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 3.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (19.49%), рентабельность компании (14.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аристо-Уфа"