Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул" ИНН:0275079559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12713834 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2413000
11504 Основные средства на конец предыдущего года30000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2413000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24130050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2926-65
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26-650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3936-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36-550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20116867
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202264105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2641050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24130050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300500
21103 Выручка за отчетный год16226578
21104 Выручка за предыдущий год265780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123161134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1611340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39104-56
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104-560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39104-56
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104-560
23503 Прочие расходы за отчетный год1074
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2997-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97-600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2997-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97-650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2997-65
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (241) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123+0+0) = 31.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (162) = 24.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (162) = 17.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 1.374

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.374<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (24.07%), рентабельность компании (17.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир Каникул"