ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0275079735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12722922 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6363
12104 Запасы на конец предыдущего года6311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1211
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-144-87
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87-223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-132-75
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-75-212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24711
21103 Выручка за отчетный год1383223
21104 Выручка за предыдущий год3223158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1383223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3223158
22203 Управленческие расходы за отчетный год1802949
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2949368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год274-210
23504 Прочие расходы за предыдущий год438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231-218
24603 Прочее за отчетный год1596
24604 Прочее за предыдущий год960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135-223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год135-223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (131) = -43.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+180) = -23.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (138) = -30.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (138) = -41.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.502

Индекс Альтмана Z = -10.715

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (-30.43%), рентабельность компании (-41.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАСПОРТНО-ВИЗОВЫЙ ЦЕНТР"