Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс" ИНН:0275079750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12724720 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6769539
12104 Запасы на конец предыдущего года695390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8876679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года766780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8876679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года382513
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года483523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27613
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4041656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8876679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766780
21103 Выручка за отчетный год21713411491
21104 Выручка за предыдущий год134114910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18612441359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124413590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3197132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год971320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год371104
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год711040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26280
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год121112
23504 Прочие расходы за предыдущий год11120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (88) = 14.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+3+0) = 14.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (217) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (217) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.2

Индекс Альтмана Z = 6.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (12.9%), рентабельность компании (5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс Плюс"