Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ" ИНН:0275080258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13222050 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52300
12103 Запасы на конец отчетного года632518518
12104 Запасы на конец предыдущего года5185180
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года587561571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5615710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года48500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174910861131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108611310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227210861131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108611310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-71-82-49
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-82-490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-72-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72-390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233311581170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115811700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233311581170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115811700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227210861131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108611310
21103 Выручка за отчетный год12090711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10460514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1630197
22203 Управленческие расходы за отчетный год14227156
22204 Управленческие расходы за предыдущий год271560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-2741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27410
23203 Проценты к получению за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год106471
23504 Прочие расходы за предыдущий год64710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-33-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33-490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-33-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11-33-49
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2272) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1046+0+142) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1209) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1209) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Х5 = Выручка/Активы = 0.532

Индекс Альтмана Z = 0.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРС БЕТОН СТРОЙ"