ООО "ЛидерПэтТорг" ИНН:0275080265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13222305 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45102325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45102325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1387314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45102325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102600
21103 Выручка за отчетный год1058736479
21104 Выручка за предыдущий год7363160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1041723388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7233150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1310
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (45) = 37.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1041+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1058) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1058) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.462

Х5 = Выручка/Активы = 23.511

Индекс Альтмана Z = 26.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.15), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники