ООО "ПАРТНЕРГРУПП" ИНН:0275080297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13223813 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6702743264
12104 Запасы на конец предыдущего года28012640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2695289424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2830240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6791314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года913140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34326550302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65443020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34326550302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65443020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30224376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6853003194
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30031940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2430330432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3289320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31306307226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62922260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34326550302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65443020
21103 Выручка за отчетный год13149169562121
21104 Выручка за предыдущий год1689721210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13071167512040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1667420400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7820581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7820581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223810
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год15911
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6321170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5016756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176560
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3123200
32008 Величина капитала на 3125200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3128200
33008 Величина капитала на 3130200
36003 Чистые активы на 3130200
36004 Чистые активы на 3125200
41103 Поступления – всего за отчетный год1382100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1382100
41203 Платежи – всего за отчетный год1234900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1213700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год147200
43103 Поступления – всего за отчетный год71400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год71400
43203 Платежи – всего за отчетный год303200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год303200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-231800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (3432) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13071+0+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (13149) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (13149) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 2.186

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.186<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники