Общество с ограниченной ответственностью "Река" ИНН:0275080314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13224344 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года88
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года83
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83
12103 Запасы на конец отчетного года7969
12104 Запасы на конец предыдущего года6916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70-22
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70-4
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16122
21103 Выручка за отчетный год7751333
21104 Выручка за предыдущий год133331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5661047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2868
22103 Коммерческие расходы за отчетный год76169
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16921
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117-13
23303 Проценты к уплате за отчетный год320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год85
23504 Прочие расходы за предыдущий год54
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9873
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (185) = 52.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (566+76+0) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (775) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (775) = 12.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.659

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.882

Индекс Альтмана Z = 22.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Река"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.76), коэффициент текущей ликвидности (10.41), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (12.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Река"