ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР" ИНН:0275080410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15303338 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40312533
12104 Запасы на конец предыдущего года125330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17778910
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8911480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года774460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21821093627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10936270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21821093627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10936270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15510373
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16611383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205195171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1951710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1811785373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7853730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2016980544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9805440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21821093627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10936270
21103 Выручка за отчетный год457916181908
21104 Выручка за предыдущий год161819080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335513801652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138016520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1224238256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2382560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1122194160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1941600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1024496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44960
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год3060
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год803891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год533073
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (2182) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3355+1122+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (4579) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (4579) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.528

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.528<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФМАСТЕР"