ООО Торговый дом "Караван" ИНН:0275080586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801954 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года371313
12104 Запасы на конец предыдущего года37130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года433939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20-66-66
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года268-660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7-53-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281-530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года509292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331390
21104 Выручка за предыдущий год48019200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48019200
22203 Управленческие расходы за отчетный год28819181918
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13119180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28822
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34920
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-288-8-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год347-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-288-66-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год347-660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-288-66-66
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год347-660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-288)/Стоимость активов (43) = -669.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+288) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-288)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-288)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.698

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.698

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Индекс Альтмана Z = -67.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники