Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт" ИНН:0275080811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16806099 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года650277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2770
21103 Выручка за отчетный год471694
21104 Выручка за предыдущий год6940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1440
23503 Прочие расходы за отчетный год32
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (650) = 57.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+0+0) = 474.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (389)/Выручка (471) = 82.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (471) = 79.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.578

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.779

Индекс Альтмана Z = 13.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (82.59%), рентабельность компании (79.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РафАрт"