Общество с ограниченной ответственностью "Сим" ИНН:0275080843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16808017 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года303895304
12104 Запасы на конец предыдущего года8953040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316921310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9213100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316921310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9213100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50272-243
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года272-2430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100322-193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322-1930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216599503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5995030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216599503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5995030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316921310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9213100
21103 Выручка за отчетный год34094253872
21104 Выручка за предыдущий год42538720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28713402664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34026640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год538851208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8512080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год400500350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5003500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138351-204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351-2040
23503 Прочие расходы за отчетный год887939
23504 Прочие расходы за предыдущий год79390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50272-243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272-2430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50272-243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272-2430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50272-243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272-2430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (316) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2871+400+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (3409) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (3409) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.463

Индекс Альтмана Z = 4.136

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сим"