Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис" ИНН:0275080900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16810296 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1493541
11504 Основные средства на конец предыдущего года35410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1493541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35410
12103 Запасы на конец отчетного года12531275823
12104 Запасы на конец предыдущего года12758230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51983244314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32443140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5985939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года859390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651046042076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460420760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665946392117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463921170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408634171549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341715490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25231172518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11725180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25731172518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12225180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665946392117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463921170
21103 Выручка за отчетный год17239182008457
21104 Выручка за предыдущий год1820084570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1631053322287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1630322870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год929128686170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189761700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92918971829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189718290
23404 Прочие доходы за предыдущий год3211910
23503 Прочие расходы за отчетный год91152383
23504 Прочие расходы за предыдущий год1523830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83820661637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206616370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16919898
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год198980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66918681539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186815390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (669)/Стоимость активов (6659) = 10.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16310+0+0) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (929)/Выручка (17239) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (669)/Выручка (17239) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.588

Индекс Альтмана Z = 6.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (5.39%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барбарис"