ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО" ИНН:0275081068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20667143 ОКВЭД:51.38.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года408228020
11504 Основные средства на конец предыдущего года280200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408228020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280200
12103 Запасы на конец отчетного года247551223711875
12104 Запасы на конец предыдущего года12237118750
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года236900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170341337523310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1337500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100310030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12351812685
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18126850
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года125160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16233100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443882853335870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28533358700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года484703133535870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31335358700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239915660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156612360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240915761246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157612460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147681304512437
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13045124370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312931168422187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11684221870
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года503000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460612975934624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29759346240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года484703133535870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31335358700
21103 Выручка за отчетный год15477513569758403
21104 Выручка за предыдущий год135697584030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15125713179256388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131792563880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351839052015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390520150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285139052015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390520150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12364370
23503 Прочие расходы за отчетный год180932018
23504 Прочие расходы за предыдущий год320180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104223491560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234915600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209478312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4783120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83318711248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187112480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83318710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187112480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (833)/Стоимость активов (48470) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151257+667+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2851)/Выручка (154775) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (833)/Выручка (154775) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 2.022

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.022<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДАГРО"