ООО "СПЕЦТРАНССТРОЙ" ИНН:0275081156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20668958 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21780179736647
11504 Основные средства на конец предыдущего года1797366470
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года131500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23095179736647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1797366470
12103 Запасы на конец отчетного года3728354230
12104 Запасы на конец предыдущего года3542300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11177160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года71600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10179128371285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1283700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000364857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3648570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16063207431372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2074313720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39158387168019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3871680190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146615940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1594-6260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14761604-616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1604-6160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8003127874625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1278746250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29679240494010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2404940100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37682371128635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3711286350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39158387168019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3871680190
21103 Выручка за отчетный год3525529891392
21104 Выручка за предыдущий год298913920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2904525924808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259248080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62103967-416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3967-4160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год525500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9553967-416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3967-4160
23204 Проценты к получению за предыдущий год1200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11811750
23403 Прочие доходы за отчетный год126262530
23404 Прочие доходы за предыдущий год625300
23503 Прочие расходы за отчетный год1806638035
23504 Прочие расходы за предыдущий год6380350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4112671-626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2671-6260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год824510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3292220-626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2220-6260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32922200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2220-6260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (39158) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29045+5255+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (955)/Выручка (35255) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (35255) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = -2.149

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники