ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ" ИНН:0275081318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20673623 ОКВЭД:63.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20341110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28341143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28341143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23946-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46-110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4436554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4436554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28341143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411430
21103 Выручка за отчетный год425817795407
21104 Выручка за предыдущий год177954070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394617075369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170753690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3127238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3127238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72380
23503 Прочие расходы за отчетный год46365
23504 Прочие расходы за предыдущий год3650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2663633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43054
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22336-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (283) = 78.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3946+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (4258) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (4258) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.94

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.432

Индекс Альтмана Z = 20.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.82), коэффициент быстрой ликвидности (6.43), коэффициент текущей ликвидности (6.43), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (5.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМ"