ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС" ИНН:0275081420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20822023 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4968147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5368158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года681580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5368158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года681580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4266944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года669440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5368158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года681580
21103 Выручка за отчетный год40051361175
21104 Выручка за предыдущий год13611750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39121351168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13511680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1070
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год50142
23504 Прочие расходы за предыдущий год1420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год901
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (53) = 64.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3912+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (4005) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (4005) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.642

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.811

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.262

Индекс Альтмана Z = 10.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОАЛЬЯНС"