ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН" ИНН:0275081646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20829373 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года101010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года15600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35756799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года567990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547580127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5801270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557590137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5901370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1630-47
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30-470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2640-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518550154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5501540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531550174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5501740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557590137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5901370
21103 Выручка за отчетный год101624120
21104 Выручка за предыдущий год241200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год990235846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2358460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2654-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2654-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54-460
23503 Прочие расходы за отчетный год6161
23504 Прочие расходы за предыдущий год1610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2038-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38-470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1630-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1630-47
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30-470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (557) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (990+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1016) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1016) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛАН"