ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС" ИНН:0275081928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20837042 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78511123
12104 Запасы на конец предыдущего года111230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2325868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года928393106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3931060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года928393106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3931060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года450280-28
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460290-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1031190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468103124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1031240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года928393106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3931060
21103 Выручка за отчетный год8592926460
21104 Выручка за предыдущий год29624600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2762108267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21082670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год583818193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8541930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42156100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1561000
22203 Управленческие расходы за отчетный год377410115
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4101150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164252-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288-220
23503 Прочие расходы за отчетный год2005
23504 Прочие расходы за предыдущий год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144252-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280-270
24603 Прочее за отчетный год-2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170252-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280-270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170252-27
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (928) = 18.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (276+42+377) = 23.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (859) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (859) = 19.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.983

Х5 = Выручка/Активы = 0.926

Индекс Альтмана Z = 2.691

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.691<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (19.09%), рентабельность компании (19.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬСЕРВИС"