ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ" ИНН:0275082368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22639889 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3986888
12104 Запасы на конец предыдущего года8880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24703810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64575018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5018498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64575018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5018498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1044666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54134352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54134352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64575018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5018498
21103 Выручка за отчетный год2660326943
21104 Выручка за предыдущий год269260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2610726731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год496212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год496212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4320
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год250
23504 Прочие расходы за предыдущий год314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (6457) = 5.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26107+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (26603) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (26603) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 1.948

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.948<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ-ПРОФИЛЬ"