ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС" ИНН:0275082456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22641774 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41066437205
12104 Запасы на конец предыдущего года64372050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1602850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года899185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41146696675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66966750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41146696675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66966750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7027325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года273250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8028335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40346413640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64136400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40346413640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64136400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41146696675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66966750
21103 Выручка за отчетный год597315605645
21104 Выручка за предыдущий год156056450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356411742450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117424500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24093863195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38631950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23223522162
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35221620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8734133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год341330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8734131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7027325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7027325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год273250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (4114) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3564+2322+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (5973) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (5973) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.342

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСС"