ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0275082495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22643388 ОКВЭД:74.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4804800
11504 Основные средства на конец предыдущего года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4804800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48000
12103 Запасы на конец отчетного года102471510
12104 Запасы на конец предыдущего года715100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121526090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2241333210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3332100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2721381210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3812100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105738110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166434310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166434310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2721381210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3812100
21103 Выручка за отчетный год218180770
21104 Выручка за предыдущий год807700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137575810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год758100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8064960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8064960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49600
23503 Прочие расходы за отчетный год11440
23504 Прочие расходы за предыдущий год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7954520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6763710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (676)/Стоимость активов (2721) = 24.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1375+0+0) = 58.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (2181) = 36.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (676)/Выручка (2181) = 30.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.635

Индекс Альтмана Z = 4.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (36.96%), рентабельность компании (30.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЛДИНГ "ФИНАНСОВАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ"